공시
PLUS ETF 채권형 ETF 분배금 지급방식 변경 안내
2025.12.09항상 PLUS ETF를 이용해 주셔서 감사 드립니다.
소득세법시행령 개정에 따라 기존에 '분배금 미지급 후 재투자'하던 ETF는 '연 1회 분배'로 분배금 지급방식이 아래와 같이 변경되어 안내드립니다.
1. 개요
- 소득세법 시행령 개정으로 25년 7월 1일 이후 펀드 내 발생하는 이자와 배당소득은 연 1회 이상 분배 의무
- 당사는 투자자 혼란 최소화와 회계처리의 명확성을 위해 연 1회 분배 예정
- 현재 분배기준일은 회계기간 종료일만 가능하나, 분배기준일을 매년 12월 15일을 추가하면 당해 년도 분배금 수령 가능하게 변경 (2025년부터 적용)
2. 변경 대상
- 대상상품: 기존에 분배하지 않고 재투자하나 연 1회 분배해오던 채권형 ETF(아래 표 참고)
- 분배주기: (변경 전) 회계기간 종료일인 12월 31일
(변경 후) 매년 12월 15일 및 회계기간 종료일인 12월 31일(다만, 매년 12월 15일을 분배기준일로 당해년도 1회 분배 예정)
3. 변경 사유
- 분배락·회계연도 불일치 해소. 분배금은 실제 지급일이 속한 회계연도에 귀속되므로, 기존의 경우 분배락일(12월 말)과
지급일(다음해 1월 초)이 서로 다른 회계연도에 위치해 회계상 처리 이슈 발생 가능
- 기준일을 12월 15일로 앞당겨 분배락일과 지급이 동일 회계연도에 반영되도록 하여 손익 왜곡 및 혼동 선제적 방지
4. 변경 시기
- 대상 ETF의 신탁계약서/투자설명서 등은 12월 5일자로 변경 효력발생
- 실제 분배금 지급은 2025년 12월 15일을 분배기준일로 하여 12월 17일 현금 분배 예정
[변경 대상 ETF 리스트]
